海关总署、国家经贸委关于下发《葡萄酒加工贸易单耗标准》的通知
海关总署 国家经贸委
海关总署、国家经贸委关于下发《葡萄酒加工贸易单耗标准》的通知
海关总署 国家经贸委
署税(2000)825号
广东分署，各直属海关：
现将《葡萄酒加工贸易单耗标准（ＨＤＢ／ＱＢ001－2000）》印发你们，自2001年3月1日起实施。本标准实施后，各地外经贸主管部门应严格按本标准审批加工贸易合同（包括结转深加工），各地海关一律严格按本标准进行备案、核销，2001年3月1日前，仍按原标准审批、备案、核销加工贸易合同。
请遵照执行。
ＨＤＢ／ＱＢ001－2000
1 范围
本标准规定了葡萄原酒（220429000 22043000）加工生产葡萄酒（22042100 22042900）的加工贸易单耗标准。
本标准适用于海关和外经贸管理部门对用葡萄原酒加工生产葡萄酒的加工贸易企业进行加工贸易单耗备案、审批和核销管理。
2 定义
损耗率：指在正常生产条件下，单位质量的葡萄原酒与经加工制成的单位质量葡萄酒之差占指葡萄原酒的百分比。
注：葡萄原酒：用新鲜葡萄或葡萄汁为原料，经发酵而成的酒液称为原酒。属于半成品。
葡萄酒：指原酒经过物理、生物稳定工艺处理后装瓶、质量符合成品葡萄酒标准要求的产品。
3 单、损耗标准
3．1 葡萄原酒品质规格
应符合相关标准及合同对品质的认定。其中：
感官要求：
色泽：白葡萄原酒应为浅黄色，红葡萄原酒应呈宝石红色
澄清度：澄清
香气：具有纯正、优雅、怡悦、和谐的果香及酒香。
滋味：具有纯正、幽雅、爽怡的口味。酒体完整。
理化指标要求：
酒精度（20℃％Ｖ／Ｖ）10°－12°
还原糖（以葡萄糖计ｇ／ｌ）：≤4
总酸：（以酒石酸计ｇ／ｌ）：6．5－7．5
挥发酸：（以醋酸计ｇ／ｌ）≤0．6
总二氧化硫ｍｇ／Ｌ≤150
游离二氧化硫ｍｇ／Ｌ≤35
干浸出物ｇ／ｌ≥17．0
铁：ｍｇ／Ｌ≤5．0
卫生指标：符合ＧＢ2758发酵酒卫生指标
3．2 葡萄酒质量要求
葡萄酒质量要求应符合ＧＢ／Ｔ15037－94标准
3．3 葡萄酒单耗标准：
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜成品名称｜单位｜ 商品编号 ｜ 规 格 ｜原料名称｜单位｜ 商品编号 ｜ 规 格 ｜ 损耗率 ｜
｜－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜22042100｜符合3．2条｜ ｜ ｜22042900｜符合3．1条｜ ｜
｜葡萄酒 ｜公斤｜ ｜ ｜葡萄原酒｜公斤｜ ｜ ｜7．5－9％ ｜
｜ ｜ ｜22042900｜规定 ｜ ｜ ｜22043000｜规定 ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
3．4 葡萄原酒加工葡萄酒损耗率计算公式
Ｘ－Ｙ
Ｅ＝－－－×100％
Ｘ
Ｅ：损耗率
Ｘ：葡萄原酒的质量
Ｙ：加工完成后成品葡萄酒的质量
ＨＤＢ／ＱＢ001－2000
1 任务来源
为加强加工贸易单耗管理，规范和完善海关和外经贸管理部门对单耗审批、备案、核销，落实国务院关于加强对加工贸易管理的政策措施，打击伪报单耗的不法行为，促进加工贸易的健康发展，根据加工贸易单耗标准制定工作联络小组工作计划，制定葡萄酒加工贸易单耗标准。
本标准由海关总署关税征管司、国家轻工业局行业管理司委托中国酿酒工业协会和天津海关负责起草制定。由海关总署关税征管司、国家经贸委对外经济协调司和国家轻工业局组织相关工业协会及企业的工艺、技术专家和有关海关加工贸易保税专业技术人员进行审定。
2 制定单耗标准的原则
单耗标准的制定原则是以国家标准、行业标准或该类加工企业平均生产水平为基础，贯彻国家有关产业和外贸政策，符合我国加工贸易生产实际，有利于加工贸易企业技术进步和公平竞争，便于海关有效监管和相关单耗数据信息的使用和维护。
3 标准制订依据
本标准是以葡萄酒国标ＧＢ／15037－94及国内行业加工过程中平均损耗水平为基础，兼顾加工贸易生产企业实际情况而制订的。
4 标准技术内容说明
4．1 葡萄酒和葡萄原酒的商品知识
葡萄原酒是指用新鲜葡萄或葡萄汁为原料，经过发酵而成的酒液。其属于半成品。目前大包装进口原酒尚未具备直接销售条件，必须经过再加工处理，使之符合成品葡萄酒质量标准后才能出厂。
本损耗定额适用于按葡萄原酒质量标准进口，经过勾兑、工艺处理、贮存、陈酿、灌装等多道工艺处理过程而成的成品葡萄酒，质量符合ＧＢ／15037－94，红、白葡萄酒国标的产品。
4．2 加工工艺
由葡萄原酒加工成品葡萄酒，需经过下列工艺处理。
ａ、勾兑
使之酒质均匀一致，损耗率为0．12％
ｂ、冷处理
通过冷冻除去酒中的酒石酸盐类，冷冻损耗为1．5％
ｃ、热处理
通过加热除去酒中对热不稳定之物质，热处理损耗率为0．5％
ｄ、澄清处理
通过添加澄清剂除去酒中不稳定的胶体、蛋白质等物质。澄清处理损耗率为1．5％～2．0％
ｅ、各工序的过滤
在整个葡萄原酒处理中需经过多次过滤，采用硅藻土过滤及膜过滤，除去酒中沉淀物及细菌。过滤总损耗率为2．0％～3．0％
ｆ、贮存及陈酿工序
使酒进行陈化、提高酒质，损耗率为0．5％～1．0％
ｇ、灌装工序
包括灌酒、压盖、贴标、装箱、运输等。灌装损耗率为1．0％～1．5％
葡萄原酒加工成品葡萄酒的总损耗率为7．5％－9．0％
注：做高档红葡萄酒还需进行小木桶贮存，木桶损耗率为3％／年左右。
4．3 影响损耗的因素：
ａ、进口原酒清混程度：原酒混浊度高，沉淀就多，产品处理过程中需反复多次澄清及过滤，损耗相应加大。
ｂ、贮酒容器不同酒损也不同，使用大罐贮存损耗比木桶贮存损耗小。
ｃ、每批次处理量不同，酒损也不同，每批处理量小则损耗就大。
ｄ、企业生产管理水平高低及企业设备机械化程度不同也会影响损耗。
ｅ、辅料及包装物质量次，返工多，造成损耗也会加大。
ＧＢ2758－81
发酵酒系指以含糖或淀粉原料，经过糖化发酵后不经蒸馏而制得的酒。
1、感官指标
澄清液体，无沉淀及杂质、无异臭及异味。
2、理化指标见表1
表1
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
项 目 ｜ 指 标
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－
二氧化硫残留量（ｇ／ｋｇ，以游离子ＳＯ2计） ｜ ≤0．05
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－
黄曲霉素Ｂ1（μｇ／ｋｇ） ｜ ≤5
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
3、细菌指标见表2
表2
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 指 标
项 目 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 生啤酒 ｜ 熟啤酒 ｜ 黄 酒 ｜ 葡萄酒
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－
细菌总数（个／ｍｌ） ｜ — ｜ ≤50 ｜ ≤50 ｜ ≤50
－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－
大肠菌群（个／100ｍｌ） ｜ ≤50 ｜ ≤3 ｜ ≤3 ｜ ≤3
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
ＵＤＣ ＧＢ／Ｔ15037－94
1、主题内容及适用范围
本标准规定了葡萄酒的术语、分类、技术要求、检验规则和标志、包装、运输、贮存要求。
本标准适用于以新鲜葡萄或葡萄汁为原料，经发酵酿制而成的葡萄酒。
2、引用标准
ＧＢ191 包装储存图示标志
ＧＢ2758 发酵酒卫生标准
ＧＢ4789．2 食品卫生微生物学检验 菌落总数测定
ＧＢ4789．3 食品卫生微生物学检验 大肠菌群测定
ＧＢ5009．12 食品中铅的测定方法
ＧＢ10344 饮料酒标签标准
ＧＢ／Ｔ15038 葡萄酒、果酒、通用试验方法
3、术语
3．1 平静葡萄酒ＳＴＩＬＬ ＷＩＮＥ
在20℃时，二氧化碳的压力小于0．05Ｍｐａ的葡萄酒。
3．1．1 干葡萄酒ＤＲＹ ＷＩＮＥ
含总糖（以葡萄糖计，下同）小于或等于4．0ｇ／Ｌ的葡萄酒。
3．1．2 半干葡萄酒ＳＥＭＩ－ＤＲＹ ＷＩＮＥ
含总糖4．1－12．0ｇ／Ｌ的葡萄酒。
3．1．3 半甜葡萄酒
含总糖12．1－50．0ｇ／Ｌ的葡萄酒。
3．1．4 甜葡萄酒
含总糖大于或等于50．1ｇ／Ｌ的葡萄酒。
3．1．5 加香葡萄酒
以葡萄原酒为酒基，经浸泡芳香植物或加入芳香植物的浸出液（或蒸馏液）而制成的葡萄酒。
3．1．5．1 干加香葡萄酒
含总糖小于或等于50．1ｇ／Ｌ的加香葡萄酒。
3．1．5．2 甜加香葡萄酒
含总糖大于或等于50．1ｇ／Ｌ的加香葡萄酒。
3．1．6 非加香葡萄酒
除3．1．5条以外的葡萄酒。
3．2 气泡葡萄酒
葡萄原酒经密闭二次发酵产生二氧化碳，在20℃时二氧化碳的压力大于或等于
0．35Ｍｐａ（以250ｍｌ／瓶计）的葡萄酒。
3．2．1 天然气泡葡萄酒
含总糖小于或等于12．0ｇ／Ｌ的气泡葡萄酒。
3．2．1 天然气泡葡萄酒
含总糖小于或等于12．0ｇ／Ｌ的气泡葡萄酒。
3．2．2 绝干起泡葡萄酒ｅｘｔｒａ－ｄｒｙ ｓｐａｒｋｌｉｎｇ ｗｉｎｅ
含总糖12．1～20．0ｇ／Ｌ的起泡葡萄酒。
3．2．3 干起泡葡萄酒ｄｒｙ ｓｐａｒｋｌｉｎｇ ｗｉｎｅ
含总糖20．1～35．0ｇ／Ｌ的起泡葡萄酒。
3．2．4 半干起泡葡萄酒ｓｅｍｉ－ｄｒｙ ｓｐａｒｋｌｉｎｇ ｗｉｎｅ
含总糖35．1～50．0ｇ／Ｌ的起泡葡萄酒。
3．2．5 甜起泡葡萄酒ｓｗｅｅｔ ｓｐａｒｋｌｉｎｇ ｗｉｎｅ
含总糖大于或等于50．1ｇ／Ｌ的起泡葡萄酒。
3．3 加气起泡葡萄酒ｃａｒｂｏｎａｔｅｄ ｗｉｎｅ
在20℃时二氧化碳（全部或部分由人工充填）的压力大于或等于0．35Ｍｐａ（以250／瓶计）的葡萄酒。
3．3．1 天然加气起泡葡萄酒ｂｒｕｔ ｃａｒｂｏｎａｔｅｄ ｗｉｎｅ
含总糖小于或等于12．0ｇ／Ｌ的起泡葡萄酒。
3．3．2 绝干加气起泡葡萄酒ｅｘｔｒａ－ｄｒｙ ｃａｒｂｏｎａｔｅｄ ｗｉｎｅ
含总糖12．1～20．0ｇ／Ｌ的起泡葡萄酒。
3．3．3 干加气起泡葡萄酒ｄｒｙ ｃａｒｂｏｎａｔｅｄ ｗｉｎｅ
含总糖20．1～35．0ｇ／Ｌ的起泡葡萄酒。
3．3．4 半干加气起泡葡萄酒ｓｅｍｉ－ｄｒｙ ｃａｒｂｏｎａｔｅｄ ｗｉｎｅ
含总糖35．1～50．0ｇ／Ｌ的起泡葡萄酒。
3．3．5 甜加气起泡葡萄酒ｓｗｅｅｔ ｃａｒｂｏｎａｔｅｄ ｗｉｎｅ
含总糖大于或等于50．1ｇ／Ｌ的起泡葡萄酒。
4、分类
4．1 按色泽分类
4．1．1 白葡萄酒
4．1．2 桃红葡萄酒
4．1．3 红葡萄酒
4．2 按二氧化碳压力分类
4．2．1 平静葡萄酒：
Ａ．干葡萄酒；
Ｂ．半干葡萄酒；
Ｃ．半甜葡萄酒；
Ｄ．甜葡萄酒；
Ｅ．加香葡萄酒：干加香葡萄酒；甜加香葡萄酒。
4．2．2 气泡葡萄酒
Ａ．天然起泡葡萄酒
Ｂ．绝干起泡葡萄酒
Ｃ．干起泡葡萄酒
Ｄ．半干起泡葡萄酒
Ｅ．甜起泡葡萄酒
4．2．3 加气气泡葡萄酒
Ａ．天然加气气泡葡萄酒
Ｂ．绝干加气气泡葡萄酒
Ｃ．干加气气泡葡萄酒
Ｄ．半干加气气泡葡萄酒
Ｅ．甜加气气泡葡萄酒
5、技术要求
5．1 感官要求
感官要求应符合表1规定。
表1 感 官 要 求
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 项 目 ｜ 要 求 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜白葡萄酒 ｜近似无色、微黄带绿、浅黄、禾杆黄、金黄色 ｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜色｜红葡萄酒 ｜紫红、深红、宝石红、红微带棕色、棕红色 ｜
｜ 外 ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜泽｜桃红葡萄酒 ｜桃红、淡玫瑰红、浅红色 ｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜加香葡萄酒 ｜深红、棕红、浅红、金黄色、浅黄色 ｜
｜ 观 ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜澄清透明，有光泽，无明显悬浮物（使用软木塞封口的酒容 ｜
｜ ｜ 澄清度 ｜ ｜
｜ ｜ ｜许有三个以下不大于1ｍｍ的软木渣） ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜起泡葡萄酒注入杯中时，应有细微的串珠状气泡生起，并有 ｜
｜ ｜ 起泡程度 ｜ ｜
｜ ｜ ｜一定的持续性 ｜
｜－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜香｜非加香葡萄酒 ｜具有纯正、幽雅、怡悦、和谐的果香与酒香 ｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜气｜加香葡萄酒 ｜具有优美的葡萄酒香与和谐的芳香植物香 ｜
｜ ｜－｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜具有纯净、幽雅、爽怡的口味和新鲜悦人的果香味，酒体完 ｜
｜ 香 ｜ ｜干、半干葡萄酒 ｜ ｜
｜ 气 ｜ ｜ ｜整 ｜
｜ 与 ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 滋 ｜ ｜甜、半甜葡萄酒 ｜具有甘甜醇厚的口味和陈酿的酒香味，酸甜协调，酒体丰满 ｜
｜ 味 ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜具有优美纯正，和谐悦人的口味和发酵起泡酒的特有香味， ｜
｜ ｜ ｜起泡葡萄酒 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜有杀口力 ｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜加气起泡葡萄酒 ｜具有清新、愉快、纯正的口味，有杀口力 ｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜加香葡萄酒 ｜具有醇厚，舒爽的口味和协调的芳香植物香味，酒体丰满 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 典型性 ｜典型突出、明确 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
5．2 理化要求
理化要求应符合表2规定
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 项 目 ｜ 要 求 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 酒精度（20℃） ｜ 甜、加香葡萄酒 ｜ 11．0～24．0 ｜
｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ％（Ｖ／Ｖ） ｜ 其他类型葡萄酒 ｜ 7．0～13．0 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜干 型 ｜ ≤4．0 ｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 平 ｜半干型 ｜ 4．1～12．0 ｜
｜ ｜ 静 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 葡 ｜半甜型 ｜ 12．1～50．0 ｜
｜ ｜ 萄 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 酒 ｜甜 型 ｜ ≥50．1 ｜
｜ 总糖（以葡萄糖计） ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜干加香 ｜ ≤50．1 ｜
｜ ｇ／Ｌ ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ ｜甜加香 ｜ ≥50．1 ｜
｜ ｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 起 ｜天然型 ｜ ≤12．0 ｜
｜ ｜ 泡 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 、 ｜绝干型 ｜ 12．1～20．0 ｜
｜ ｜ 加 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 气 ｜干 型 ｜ 20．1～35．0 ｜
｜ ｜ 起 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 泡 ｜半干型 ｜ 35．1～50．0 ｜
｜ ｜ 葡 ｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜ 萄 ｜甜 型 ｜ ≥50．1 ｜
｜ ｜ 酒 ｜ ｜ ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜甜、加香葡萄酒 ｜ 5．0～8．0 ｜
｜ 滴定酸（以酒石酸计）ｇ／Ｌ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜其他类型葡萄酒 ｜ 5．0～7．5 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜挥发酸（以乙酸计），ｇ／Ｌ ｜ ≤1．1 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜游离二氧化硫，ｍｇ／Ｌ ｜ ≤50 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜总二氧化硫，ｍｇ／Ｌ ｜ ≤250 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜白葡萄酒 ｜ ≥15．0 ｜
｜ 干浸出物ｇ／Ｌ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜红、桃红、加香葡萄酒 ｜ ≥17．0 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜白、加香葡萄酒 ｜ ≤10．0 ｜
｜ 铁ｍｇ／Ｌ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ ｜红、桃红、葡萄酒 ｜ ≤8．0 ｜
｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ 二氧化碳（20℃） ｜起泡、 ｜＜250ｍｌ／瓶 ｜ ≥0．30 ｜
｜ ｜ ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜
｜ Ｍｐａ ｜加气起泡 ｜≥250ｍｌ／瓶 ｜ ≥0．35 ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
注：酒精度在上表的范围内，容许误差为±1．0％（Ｖ／Ｖ），20℃
5．3 卫生要求
铅、细菌指标按ＧＢ2578执行
2000年12月14日
混合身份共犯研究
张连华 闻静
内容提要：当前我国刑法理论，对于“有身份之人与无身份之人共同犯罪”的问题，存有不同的观点。作者认为争议的焦点在于身份犯理论与共犯理论如何结合的问题。
关键词：共同犯罪 身份犯 混合主体 区别说
在身份犯罪中，解决“有身份之人与无身份之人共同犯罪”的问题时，往往涉及到共同犯罪与身份犯理论的结合。对此，本文从这两方面分别进行论述。
一、共同犯罪的整体性理论
根据我国刑法中修正的犯罪构成理论，共同犯罪的构成不同于单独犯罪的构成，为使共犯承担刑事责任，需要对单独犯罪的构成加以修正。[1]共同犯罪是区别于单独犯罪的概念，从而，也具有区别于单独犯罪的自身特征，其最重要的特征是犯罪的整体性，若干单独个人犯罪被法律拟制为一个整体性犯罪行为。尽管是多人多行为的犯罪，但法律上视其为“一人一行为”的犯罪。
1、从共同犯罪的犯罪构成来看。首先，各共犯的主观方面有着同一犯罪的故意，各共犯虽然由于分工的不同具有不同的具体故意，但是，这些具体的故意都是从不同的侧面服务于同一犯罪的故意。因此，在主观上各共犯都有共同的认识和意志；其次，各共犯客观方面实施同一犯罪的行为；再次，各共犯的行为所指向的是同一犯罪客体。最后，共犯的整体行为与危害结果之间存在刑法上的因果关系。[2]综上四点各共犯分别的具体行为，已经从数个行为转化为主客观相统一的一个整体行为。
2、从共同犯罪性质来看。共同犯罪相对于单独犯罪来讲，是一种特殊的犯罪，其特点还在于犯罪的双重性，即单独犯罪的个体性与共同犯罪的整体性的有机结合。这种双重性体现在共同犯罪各要件中。以共犯故意为例：第一重故意，各共犯均认识到不是自己一个人单独实施犯罪，而是二人以上共同故意犯罪。第二重故意，各共犯预见到共同犯罪的行为内容以及共同犯罪行为所引起的社会危害结果。简言之，既有单独犯罪的个人故意，又有共同犯罪的共同故意，那么，无疑共同犯罪也有双重行为，即犯罪的个人行为和共同犯罪的整体行为。在犯罪性质上，起决定作用的是整体行为。[3]如果共同犯罪行为整体上具有某种身份犯犯罪的客观特征，那么就说明该共同犯罪构成该种犯罪。
3、我国刑法学共犯理论坚持主客相统一原则，正确地表述了共同犯罪的基本特征。[4]即共同犯罪不是数个单独犯罪的简单相加，而是各有分工，互相配合，能够犯下单个人难以实现的严重犯罪。因而，共同犯罪特征在于其尽管是二人以上犯罪，但是从其主观方面讲，形成的是一种特定犯罪故意内容，各共同犯罪人均具有特定犯罪的故意。从客观方面讲，各共同犯罪人具有共同犯罪的行为，因而各共同犯罪人的故意是同一的，各共同犯罪人的行为是统一的，从而成为一个整体行为。这一整体行为才是共同犯罪的行为，同时，整体行为与危害结果之间有着必然的内在的关系。因而共同犯罪是同一犯罪，犯罪性质必然同一。由此可见，共同犯罪的理论实际上承认了共犯只能“一罪处罚”，这符合刑法关于共同犯罪的本质要求。
二、刑法关于身份犯的理论
在刑法理论上，通常将以特殊身份作为主体构成要件或者刑罚加减根据的犯罪称为身份犯。理论上存在自然身份犯与法定身份犯、亲手性身份犯与非亲手性身份犯、纯正身份犯与非纯正身份犯（或者称之为非身份犯更适合本文的涵义）等分类。纯正身份犯是指以特殊身份作为主体要件，无此特殊身份则犯罪根本不可能成立的犯罪。例如，现行刑法典规定的贪污罪的主体必须是国家工作人员。因此，如果行为人不是国家工作人员，其行为就不可能成立贪污罪。应该说，刑法分则的贪污贿赂罪部分绝大多数罪名都是纯正身份犯罪。而非纯正身份犯，是指特殊身份不影响定罪但影响量刑的犯罪。在这种情况下，如果行为人不具有特殊身份，犯罪也成立；如果行为人具有这种身份，则刑罚的科处就比不具有这种身份的人要重或轻一些。例如，现行刑法典第243条诬告陷害罪的主体，不要求以特殊身份为要件，即任何年满16周岁、具备刑事责任能力的自然人，均可构成本罪；但是，如果主体具备国家机关工作人员身份，依照刑法典第243条第2款的规定，则应从重处罚。换言之，国家机关工作人员身份虽然不是诬告陷害罪的主体要件，但这种特殊身份却是诬告陷害罪从重处罚的根据。[5]在这里，我们需要指出的是，非纯正身份犯不同于普通身份犯。普通身份犯是指行为人并不需要特殊的身份作为定罪量刑的情节的犯罪。但是，本文所指的非身份犯实际上是既包括普通身份犯也包括普通身份犯的，在此略作说明。
三、混合身份共犯理论探讨
混合身份共犯，就是有身份者与无身份者基于共同的犯罪故意而进行的身份犯罪。在共同犯罪中，无特定身份者可以与有特定身份者共同犯“真正”身份犯罪。首先，无身份者虽其自身无犯罪条件，但是，他可以教唆、帮助有身份者实行真正身份犯之犯罪；其次，无身份者可以利用有身份者的特殊条件，与有身份者共同实行真正身份犯犯罪行为，亦成为真正身份犯的共犯行为。
综观我国刑法理论研究成果和有关司法解释规定，对于“无身份之人与有身份之人共同犯罪”的问题，主要有“主犯说”、“实行行为说”、“分别定罪处刑说”和“身份犯说”等观点。我们分别分析如下：
1、“主犯说”认为，应当以共同犯罪中的主犯性质对各行为人定罪处罚。其依据是2000年6月27日最高人民法院审判委员会第1120页会议通过《关于审理贪污、职务侵占案件如何认定共同犯罪几个问题的解释》。该解释第一条规定：行为人系国家工作人员勾结、利用国家工作大量的职务便利，共同侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，以贪污罪共犯论处。并在第三条规定：公司、企业或者其他单位中，不具有国家工作人员身份的人与国家工作人员勾结，分别利用各自的职务便利，共同将本单位财物非法占为己有的，按照主犯的犯罪性质定罪。
2、“实行行为说”主张，应以实行犯实行行为的性质来决定共同犯罪的定性。该观点认为，罪名应当根据实行行为的性质定性，在行为的分类上又要区别教唆行为、帮助行为等。进行了实行行为的行为人所触犯的罪名为共同犯罪的罪名。
3、“分别定罪处刑说”则认为，对于无身份之人与有身份之人共同犯罪的，应分别定罪处罚。如一般公民与公司、企业人员共同利用公司、企业人员的职务便利窃取公司企业财物的，对前者以盗窃罪定罪处罚，对后者以职务侵占罪定罪处罚。其依据是按照罪责自负、罪刑相适应原则的要求，这两种人应当分别适用相应的法律。
4、“身份犯说”则主张，对于无身份之人与有身份之人共同犯罪的，应以身份犯之罪对各共同犯罪人定罪处罚。该观点认为，在共同犯罪中，身份犯的作用是主要的，无身份的人只起到次要的作用。因此，以有身份者触犯之罪名定罪。
在以上各种观点中，我们认为主犯说最值得商榷：第一，这种观点颠倒了定罪与处刑的逻辑关系。刑法之所以把共同犯罪人区分为主犯、从犯，目的在于解决量刑问题，只有在犯罪性质业已确定的前提下，才好说区分主犯从犯，对他们适用轻重有别的刑罚。犯罪的性质还没有确定下来就区分什么主犯从犯，显然前提都没有。而所谓以主犯的特征来决定共同犯罪的定性，更是本末倒置。第二，即便在尚未确定犯罪性质的情况下区分主犯与从犯，按照主犯说，也只有当主犯全部为无身份人或者全部为有身份人时，才具有操作性。如果主犯中既有有身份人又有无身份人，如何定性？无法定性。[6]
实行行为说和分别定罪处刑说的弊端也是显而易见的。具体而言，当无身份人与有身份人共同实行时，实行行为说就无法解决定性问题。共同犯罪的实行行为，不同于单独犯罪实行行为，单独犯罪实施刑法所规定的犯罪，由一个人完成，而共同犯罪实行行为则由数人共同实行。实行行为的分工，就每一个共犯而言，不以实施全部犯罪构成要件为必要，而以共同故意为纽带，每个共犯仅实施该犯罪的部分犯罪构成要件，但是各共犯的行为相互补充，形成了一个完全符合犯罪构成要件的整体实行行为。因此，在区别实行行为与帮助、教唆行为时就存在难点。
分别定罪处罚说的不妥之处主要在于，它忽视了这种案件属于共同犯罪的客观事实，有悖于共同犯罪的基本原理。因为无身份人与有身份人共同犯罪，本是一个有机统一的、不可分割的整体，对两种不同主体分别定罪处罚，就人为地割裂了行为人的主客观联系。
根据身份犯说，无论是无身份人教唆、帮助有身份人实行犯罪，还是有身份人教唆、帮助无身份人实行犯罪，抑或是无身份人有身份人共同实行犯罪，原则上对各共同犯罪人均应以身份犯之罪定罪处罚。但是我们认为，对于不纯正身份犯罪来讲，如果无身份行为人是主犯，而有身份行为人为从犯的情况下，仍以身份犯说定罪，则明显与事实不符合。
四、构建“区别说”，指导司法实践
在分析上述观点的过程中，本文认为 “纯正身份犯与非身份犯区别说”（简称之“区别说”）具有相对的合理性。作者认为，在某种罪名法律规定必须由纯正身份犯才可以实施的，那么非身份犯只构成教唆、帮助犯，处于从犯地位，因此，对该罪以“身份犯说”处罚，例如贪污受贿罪，有身份的人在共同犯罪中是起着关键性的作用，因此要依据身份犯进行定罪；而对于某种既可以由纯正身份犯，也可以由非纯正身份犯构成的犯罪，则以“主犯说”处罚。
由此而来、以“区别说”指导司法实践。具体分析，有构成身份者与无构成身份者共同犯罪主要有以下两种情形：
一是在纯正身份犯罪中，无身份者教唆、帮助有身份者实施或者与其共同实施纯正身份犯罪。无身份者可以构成有身份者实施的真正身份犯的教唆犯或帮助犯，这已为刑法学界所公认。[7]如妇女教唆或帮助男子实施强奸犯罪的，分别构成强奸罪的教唆犯或者帮助犯。无身份者能否与有身份者构成真正身份犯罪的共同实行犯，则应根据具体情况，区别对待。凡无身份能够参与真正身份犯罪的部分实行行为的，则可以与有身份者构成共同实行犯，如受贿罪；凡无身份者根本不能参与真正身份犯罪的实行行为的，则不能与有身份者构成共同实行犯，如外国人不可能与中国人一起构成背叛祖国罪的共同实行犯。由于我国现行刑法没有共同实行犯的规定，而是将共同犯罪人分为主犯、从犯、胁从犯和教唆犯。因此，无身份者与有身份者不仅可以构成真正身份犯罪的教唆犯、从犯、胁从犯，也可以构成主犯。在此情况下，我们认为应当以有身份者行为对共同犯罪进行定罪。
二是在实施非身份犯罪中，由于双方都可以是实行犯，因此根据“主犯说”进行定罪是完全可以的。例如，根据司法解释，公司、企业或者其他单位中，不具有国家工作人员身份的人与国家工作人员勾结，分别利用各自的职务便利，共同将本单位财物非法占为己有的，按照主犯的犯罪性质定罪。如在公司、企业等单位中，国家工作人员与非国家工作人员勾结，利用各自的职务便利共同非法侵占单位财物的案件，应当借鉴主犯说予以处理。也就是说，对这类共同犯罪案件，应当按照主犯所符合的犯罪定罪处罚，这样才能做到合理、科学。
总之，混合身份共犯结合了身份犯罪与共同犯罪的理论，是一类较为特殊的犯罪，解决此类问题也应当结合这两方面的理论去指导司法实践。
参考文献：
（1）赵秉志：《犯罪主体论》，中国人民大学出版社1989年9月版，第298-303页；
（2）马克昌、杨春洗、吕继贵主编：《刑法学全书》，上海科学技术文献出版社1993年版，第148页。
（3）高铭暄主编：《刑法学原理》（第一卷），中国人民大学出版社1993年12月版，第709页。
（4）陈兴良：《共同犯罪论》，中国社会科学出版社1992年6月版，第78-81页；马克昌主编：《犯罪通论》，武汉大学出版社1999年6月版，第583-585页。
（5）陈兴良：《共同犯罪论》，中国社会科学出版社1992年6月版，第352-358页。
（6）谢望远主编：《国家工作人员犯罪认定中疑点难点问题研究》，中国方正出版社2000年3月版，第47页。
（7）潘伯华：《混合主体勾结职务犯罪处断原则探讨》，《人民检察》2000年第2期。