论法学三形态——法哲学、法理学与法社会学
傅欣
引言 法学的知识形态的有机联系，构成一定的法学体系。我国目前的法学体系是以法律体系为参照的，除法学基础理论（现在越来越多地被称为法理学）是关于法的一般理论以外，往往是以法律部门作为法律学科确立的根据，从部门法中引申出部门法学。例如，法被划分为宪法、行政法、民法、刑法、诉讼法等不同部门，与之相应就有宪法学、行政法学、民法学、刑法学、诉讼法学等部门法学。我国法学理论虽然也论及从认识论的角度将法学分为理论法学与应用法学，但理论法学与应用法学与上述部门法学的关系并论及。我认为，法学作为一种知识形态，首先应当确定其自身的层次，这就是法哲学、法理学与法社会学。各个部门法学，例如刑法学，又可以分为刑法哲学、规范刑法学和刑法社会学。因此，在一般意义上确立法哲学、法理学和法社会学，对于所谓部门法学的理论层次划分具有指导意义。
一 、 法哲学
法哲学是以法的价值为研究对象的，在某种意义上也可以称为价值法学。法不仅表现为一种规范，而且表现为一种价值，这种价值是规范存在的根据，是一种实质合理性。因此，它是法上之法，即法之为法的本原。法的这种价值，在历史上曾经以各种方式存在，例如自然法中的自然，理性法中理性等，这里的自然与理性包含了正义、自由、平等这样一些人之所追求的美好事物。尤其随着价值哲学的兴起，出现了博登海默所称的价值取向的法理学（value oriented jurisprudence）。例如，德国学者鲁道夫 施塔姆勒把法律观念分解为两个组成部门：法律概念和法律理念（the concept to law and the idea of law）。这里的法律理念乃是正义的实现。正义要求所有的法律努力都应当指向这样一个目标，即实现在当时当地的条件下所可能实现的有关社会生活的最完美的和谐。（1）价值法学通过揭示法的价值内容。为法的规范设置提供了根据，是对合法性的一种合理性拷问。正如黑格尔指出：在法中人必然会碰到他的理性，所以他也必然要考察法的合理性。这就是我们这门科学的事业，它与仅仅处理矛盾的实定法学殊属不同。（2）黑格尔在此所说的我们这门科学，指的就是法哲学。法哲学将法规范围于理性的法庭上进行审问，对法进行价值的审视。例如美国学者罗尔斯将正义规定为首要价值，并以正义作为衡量法的合理性的一般根据，指出：正义是社会制度的首要价值，正象真理是思想体系的首要价值一样，一种理论，无论它多么精致和简洁，只要它不真实，就必须加以拒绝或修正；同样，某些法律和制度，不管它们多么有效率和有条理，只要它们不正义，就必须加以改造或废除。（3）因此，法哲学所确定的价值标准，具有对实在法的批判性。在这种意义上说，法哲学是对法的一种反思性考察。这也正是法哲学对于价值研究与哲学，尤其是政治哲学对于价值研究有所不同的地方。哲学，这里主要是指价值哲学包括政治哲学，是以一般价值为研究对象的，确立价值的一般概念。而法哲学是在价值哲学的基础上，以法为出发点，对法所应当体现的价值内容的揭示。因此，法哲学就成为哲学与法学之间传递人文蕴涵的一种中介，一座桥梁。正是通过法哲学，使法学内涵一种人文精神，从而融入整个人文社会科学的知识体系。这也是法哲学研究的主要功用，一种没有法哲学思考的法学知识体系，必定是一种封闭的、自足的、因而是墨守规范而缺乏人文性的知识体系，体现不出法学的批判精神，难以与社会发展的脉搏相合拍。在这种意义上的法学家，就难以担当得起知识分子的使命，充其量只不过是一种法律工匠。
法哲学是对法的一种反思，因而它具有思辩性。法哲学的这种思辩性，在黑格尔那里表现得最为明显。黑格尔法哲学研究采用的是辩证法。黑格尔指出：概念的运用原则不仅消溶而且产生普遍的特殊化，我把这个原则叫做辩证法。（1）这里的消溶，是指法的外在性状的消解，这里的普遍物是指从法的存在形式中抽象出其内在特性。在黑格尔看来，这种内在特性就是自由意志的定在，法是作为理念的自由。（2）黑格尔法哲学研究所采用的辩证法，就是一种典型的思辩。这种思辩，是一种法思辩，我国学者谢晖指出：所谓法思辩一方面是指主体在对于法与法律现象观察的基础上，即在法与法律经验的基础上，对法与法律现象的本质性和终极性思考；另一方面是指主体探折法与法律之本质问题与终极问题的方法。（3）谢晖认为，法思辩是法哲学的本质精神，也是法哲学与其他法学知识形态的根本区别之所在，相对于法哲学的思辩性而言，法社会学是观察性的、法理学是描述性的、法史学是记载性的、实用法学是解释性的。对于这一观点，我大体上是赞同的。可以说，没有思辩，就没有法哲学，如果说，价值是法哲学的研究对象，那么，思辩就是法哲学的研究方法。
法哲学的这种通过思辩确立法的价值的特殊，表明法哲学是对法的形而上学的考察，具有本质主义的性质。随着实证主义思潮的兴起，以形而上学为特征的本质主义的性质。随着实证主义思潮的兴起，以形而上学为特征的本质主义受到严厉批评。（4）本质主义所具有的抽象性、普遍性受到排拒，实在性、个别性受到推崇。我认为，形而上学对于事物本质的追求，是人的一种永恒的冲动。形而上学谓之道，这种道是自然与社会之本。尽管历史上的玄学，尤其是宗教神学，将道归之于天命与神意，使形而上学蒙受耻辱，但这决不能成为否定形而上学的理由。只要我们承认事物本质的存在，在法现象中，对于法的终极性决定因素的存在，我们就不能否认对法的形而上学研究、对法的规律的揭示。法哲学作为最高层次的法学知识形态，标志着一个国家、一个民族对法的感悟与体认的最高水平。因此，没有法哲学的法学知识体系是不可想象的。我国当前法学理论面临的主要任务就是要将法学提升到法哲学的高度。
二 、 法理学
法理学是以法的规范为研究对象的，在某种意义上也可以称为规范法学。长期以来，我国法学界没有正确地将法理学与法哲学加以区分，换言之，法哲学的内容与法理学的内容搀杂在同一理论体系之中，因而形成两败俱伤的局面。因此，有必要厘清法理学与法哲学的关系，为法理学的研究廓清地基。
法首先表现为一种规范，因此规范是法的最基本的存在形式。显然，事实与规范是有区别的，事实是一个“是”与“不是”的问题；规范则是一个“应当”与“不应当”的问题。德国学者位德布鲁赫以“所有人必然要死亡”与“你不应杀人”为例向我们说明了鲁赫以“所有人必然要死亡”与“你不应杀人”为例向我们说明了两种不同的法则：必然法则和应然法则。（5）规范就是这样一种应然法则，它包括道德、习惯与法律。因此，以法律规范为对象的学科就具有不同于以事实对象的学科的性质。瑞士学者皮亚杰在考察人文科学时，将法律科学与正题法则科学加以区分。正题法则科学是指探求“规律”的学科，这里所谓的“规律”是以日常语言或以多少是形式化的语言（逻辑等）来表达的。它的意义有时是指能以数学函数的形式来表达的相对常量关系，但也指一般事实或序数关系、结构分析等等。法律科学则是一种规范学科。这是因为法律是一个规范体系，而规范在原则上同正题法则科学所寻求的称为“规律”的、多少带有一般性的关系是有区别的。诚然，规范不是对存在着关系的简单确认，而是来自另外一个范畴，即“应该是”的范畴。因此，规范的特点在于规定一定数量的义务与权限，这些义务与权限即使在权力主体违反或不使用时仍然是有效的，而自然规律则建立在因果决定论或随机分配之上，它的真实价值完全在于它与事实的相符一致。（1）因此，以法规范为研究对象而形成的是规范法学或者实在法学，也就是一般意义上的法理学，它与法哲学的区分是极为明显的。如果说，法哲学以法的价值规律为研究对象，因而是有皮亚杰所说的正确法则科学的性质；那么，法理学就是典型的规范学科。
法理学揭示的是法理，即法原理，这种法理不同于法哲学所揭示的法哲理。法原理与法哲理，虽然只是一字之差，但内容迥然有别。法原理是指法规范的设置与适用的一般规则，尽管规范内容涉及的是“应当”与“不应当”，而法理学揭示的是规范内容的“是”与“不是”。例如，“杀人者处死刑”这一规范，其内容是告诫人们“禁止杀人”，这是一个“应当”与“不应当”的问题。法哲学陈述的是禁止杀人的理由，从而涉及人的生命价值这样一些价值内容。而法理学，这里指作为具体法理学的刑法学陈述的是什么是杀人，即具备什么要件即构成杀人这样一些规范内容，这是一个“是”与“不是”的问题。法规范中所含的这种价值内容，可以说是一种规范性价值，是一种形式理性。瑞士学者皮亚杰将价值区分为规范性价值，是一种形式理性。瑞士学者皮亚杰将价值区分为规范性价值与非规范性价值，指出价值由规范强制甚至确定的限度内，人们可以称之为“规范性价值”，而在自发或自由交换中，人们可以说是“非规范性价值”。对于规范性价值来说，人们又会问：价值和规范或结构是否混为一体？皮亚杰认为，规范一方面包含有它的结构（认识的），另一方面又包含有它的价值。（2）由此可见，规范性价值是规范所确认的价值。如果说，法哲学所揭示的是实质价值，这种价值是正义，这种价值是理性，就是形式理性。在这个意义上，法哲学与法理学的关系是极为密切的。黑格尔曾经指出：自然法或哲学上的法同实定法是有区别的，但如果曲解这种区别，以为两值得是相关对立、彼此矛盾的，那是一个莫大的误解。其实，自然法跟实定法的关系正同于《法学阶梯》跟《学说汇纂》的关系。（3）上述自然法与实定法的关系同样可以适用于解释法哲学与法理学的关系。
法理学可以分为一般法理学和部门法理学。一般法理学是法的一般理论。在一般法理学的视野中，法规范是作为一个整体存在的，因而揭示的是法规范的一般特征及其构造原理。通过一般法理学研究，为部门法理学提供理论指导。由于一般法理学面对的是抽象的法规范，而不是具体的法规范，因此这是像部门法理学那样揭示法规范的确切内容，而是说明法规范的一般构成，这是一种规范分析，在研究上往往采用实证方法，而就其理论表述而言，采用的是描述方法。关于法规范的知识通过一定的逻辑安排形成一个体系，然后加以描述。通过这种描述，揭示众多的法及法律现象，反映主体的法及法律观念。（4）部门法理学，例如刑法学、民法学、行政法学与诉讼法学，是以具体的法规范为研究对象的，其使命在于揭示这些法规范的内容，因而采用的是注释或曰解释的方法，因而也称为注释法学。注释法学在我国即使不说臭名昭著，至少也是名声不佳。究其原委，一方面是由于对注释法学的误解，另一方面也是由于注释法学尚未确立其学术规范与理论范式。其实，注释法学是法学知识中十分重要的内容，其社会功效也极为明显。通过对法的注释，使法规范的内容得以揭示，从而为法适用提供根据。正是在这个意义上，法理学体现出其重要价值，这就是其应用性。因此，注释法学也往往被称为应用法学。我认为，这种应用性不能成为其理论的浅露性的理由。部门法学应当在注释法学的基础上建构一种部门法理学，唯此才有出路。
三 、 法社会学
法作为一种事实，是指规范性事实，以此为研究对象形成法社会学。瑞士学者皮亚杰指出：法社会学的目标与法律学不同，它根本不是研究规范有效性的条件，而是分析与某些规范的构成和作用有关的社会事实。因此，这一学科的专家们，引入了“规范性事实”这一丰富而普遍的概念。其目的正是为了表示这种对于主体来说是规范，而同时对于把这一主体的行为，以及这一主体承认的规范作为事实来研究的观察者来说是分析对象的东西。（1）法社会学的提出，打破了规范法学只满足于对法规范的注释演绎的法条主义的樊篱，建立了一门以事实观念为基础，以经验认识为内容的关于法的独立学科。法社会学大大拓展了法学的视界，不是将法局限于表现为规范的法，而是看到了行动中的法，这种所谓法，不仅包括国家权威机关正式确认的官方式，而且包括民间法、社会法、习惯法等以各种以非正式形式存在的非官方法。尤其是社会学研究方法的引入，在法与社会的关联中把握法现象，从而更为深入地揭示了法的生成过程与运作机制。法社会学在我国虽然起步晚，但其社会影响日益扩大。（2）尤其值得注意的是，行为法学研究在我国也有一定的影响。（3）我国学者认为，行为法学以法行为及其规律性为研究对象，被认为是法学与行为科学的交叉学科。（4）尽管行为法学与法社会学在研究对象与方法上均有所不同，但两者又有极大的相似性。与此同时，在我国进行的法文化的研究、法人类学的研究，由于它以法的生成事实为出发点，同样是一种以法事实为对象的研究。由于法事实的生成是一个历史的过程，因而法文化与法人类学的研究更注重的是法事实的历史进化机制的描述。因此，我国学者梁治平明确地把法的文化解释归之于法律史的领域。（6）在我看来，法社会学主要关注的是法在现实社会中的运动，具有当代性；而法文化与法人类学的研究更为关注的是法在社会历史中的演进，具有历史性。在这个意义上，毋宁把法文化与法人类学的研究视为是一种法社会学的历史研究。当然，这一论断本身是极为粗糙的，因为以法文化与法人类学相标榜，必定具有其研究上的特点，例如法文化研究是奠基于文化的概念之上的，更为注重对法的文化解释；而法人类学是以人类学为理论资源的，注重的是民族性、地方性和历史性。如果用法事实学将法社会学、行为法学、法文化与法人类学加以囊括，也许是更为恰当的。当然，在广义上，法社会学可以包括行为法学、法文化与法人类学以及其他对法事实研究的法学知识。因为上述研究侧重点虽然有所不同，但在关注法实际是怎样的这一点上是共通的。梁治平指出，法的概念可以分为应然与实然两种类型。法的研究亦可以作上述分类。从学科分类上看，法的概念可以是出自法学，也可以是出自社会学和人类学。通常，前者更多是对法的本质所作的哲学思考，后者却只是对于法律现象进行的经验描述。大体上可以说，“应然”的法的概念是法学的特殊贡献，“实然”的法的概念则主要是社会学和人类学的产物。实际上，真正以应然的法作为研究对象的只是法哲学。法理学与法社会学都是以实然的法作为研究对象的，只不过前者是法规范的实然，后者是法事实之实然。更确切地说，法社会学是现实法事实之实然，法文化与法人类学是历史法事实之实然。瑞士学者皮亚杰指出：如果说法学属于规范性质，那么就象在其他一切规范学科霍领域里一样，就有可能做事实的研究和对与所考察规范相关的个人或社会行为的因果分析，而这些研究就必然具有正题法则科学的特征。由此可见，法社会学的研究具有皮亚杰所说的正题法则科学的性质，是对法生成、存在与运作的机制与规律的探究。因此，法律规范虽然包含“应当是什么”的价值内容，是一种应然律。但它同样存在一个“是什么”的问题。法理学研究的是规范内容“是什么”，而法社会学研究的是规范在社会生活中“是什么”。在这个意义上，也可以把法学的命题称为“自然律”，表现了存在于行为类型与它们对生活所产生的效果之间的恒久联系。正如德国学者包尔生指出：法律无疑是表现着应当是什么，而且在现实的实践中是存在着例外情况，通常法律是表现着公民的实际行为的，我们的确不应在国家的法律中挑剔一条没有得到普遍遵守的法律条文。它是一个真实的法律，不是因为它被印在一些纸上，而是因为它是行为的统一性的一种表现，即使这种统一性不是绝对的。加之，虽然国家的法律在人的意志中有其根源，但归根结底是建立在事物的性质的基础上，是依据于行为类型与它们对生活的效果之间存在着因果关系的。你勿犯伪造罪、勿偷窃、勿纵火，或象法律上所载：无论谁犯伪造、偷窃、纵火罪，都要得到如此这般的惩罚，这些法律是根源于这类行为会损害社会的事实的。这种自然是法律的最终根据，法律是一种为一个团体的成员定下的行为规则，目的在于确保社会生活的条件。（1）因此，法社会学是法事实之实然的研究，具有事实学科的性质。
我国学者梁治平提出了法治进程中的知识转变的命题，这一转变是从律学向法学的转变。律学是指中国古代紧紧围绕并且仅限于法律条文而展开的智识活动。而法学是指从古罗马法中生长起来的，其特征是运用所谓“系统的和创制性”的方法的努力，包括使用归纳、演绎以及分类和系统的方法，以便把他们提出的命题置于有说服力的逻辑关系之中，使法学成为一个具有内在连贯性的统一体系。社会进步，法治发展，的确带来一个法学知识的转变问题。对此我深以为然。但这种转变并非以强调法的创造性的所谓法学取代以注释法条为特征的所谓律学。这里关系到法治建设到底需要一种什么样的知识的问题。在这个意义上，我更同意苏力的下述观点：法治作为一种社会的实践，而不仅仅是法学家或法律家的实践，其构成必定也同时需要这三种知识，思辩理性、实践理性和技艺。思辩理性、实践理性和技艺是古希腊亚里士多德提出的关于知识的分类，在传统上往往将法学归入实践理性。美国学者波斯纳认为，实践理性具有三种含义：一是指人们用以做出实际选择或伦理选择的一些方法；二是指大量依据研究或努力的特殊领域内的传统来获得结论的一种方法论；三是指使不轻信的人们对不能为逻辑或精密观察所证明的事物可以形成确信的一些方法。（2）波斯纳是在第三种含义上使用实践理性一词的，指法律推理的方法。我认为，在法治进程中，我们需要的是完整的法学知识，即法哲学（思辩理性）、法理学（实践理性）以及法社会学（难以归入思辩理性与实践理性）。上述三种法学知识在我国都有其存在的合理性，应当厘清三者的知识界限，确立各自的理论领域、研究方法与学术规范，并且使三种法学知识产生良性的互动关系。不可否认的是，在上述三种法学知识中，法理学即规范性的、注释性的、应用性的法学知识是基础。离开了这一基础，侈谈法哲学与法社会学都是危险的，无益于法学研究发展的。我这样说，只不过强调规范性法学知识的重要性，丝毫也没有贬低法哲学与法社会学之意。
（1）参见［美］博登海默：《法理学：法律哲学与法律方法》，邓正来译，中国政法大学出版社1999年版，第173页。
（2）参见［德］黑格尔：《法哲学原理》，范扬译，商务印书馆1961年版，第15页。
（3）参见［美］罗尔斯：《正义论》，何怀宏等译，中国社会科学出版社1988年版，第1页。
（1） 参见［德］黑格尔：《法哲学原理》，范扬等译，商务印书馆1961年版，第38页。
（2） 同上，第36页。
（3） 参见谢晖：《法思辩：法哲学的本质精神》，载郑永流主编：《法哲学与法社会学论从》，中国政法大学出版社1998年版，第70－71页
（4） 关于反本质主义对本质主义的批判，参见张志林、陈少明：《反本质主义与知识问题??维特根斯坦后期哲学的拓展研究》，广东人民出版社1995年版，第1页。
（5） 参见［德］拉德布鲁赫：《法学导论》，米健等译，中国大百科全书出版社1997年版，第1页。
（1） 值得注意的是德国著名学者宾丁提出规范论，将规范与法规加以区分，例如“杀人者处死刑”这是法规，而这一法规背后蕴涵的“禁止杀人”这一命题是规范。因此，犯罪不是法规之违反，而是规范之违反。宾丁认为，刑法学的出发点不应当是“刑罚法规”，而应当是作为其前提而存在的“规范”。刑法学的任务首先是应当研究存在于罚法分则各个条款之中的“规范”，明确把握其内容及意义。参见马克昌主编：《近代西方刑法学说史略》，中国检察的出版社1996年版，第208页。
（2） 参见［瑞士］皮亚杰：［人文科学认识论］，郑文彬译，中央编译出版社1999年版，第199页。
（3） 参见［德］黑格尔：《法哲学原理》，范扬等译，商务印书馆1961年版，第5页。
（4） 参见谢晖：《法思辩：法哲学的本质精神》，载郑永流主编：《法哲学与法社会学论丛》，中国政法大学出版社1998年版，第74－75页。
（1）参见［瑞士］皮亚杰：《人文科学认识》，郑文彬译，中央编译出版社1999年版，第7页。
（2） 关于法社会学在中国的发展研究情况，参见李盾：《面对中国的法律社会学》，载李盾编：《法律社会学》，中国政法大学出版社1998年版，代序，第12－14页。关于法社会学研究的前沿性成果。参见苏力：《法治及其本土资源》，中国政法大学出版社1996年版。
（3） 行为主义法学，即行为法学，借助一般行为科学的理论和方法研究法律现象，特别是法行为，是西方最晚近的法学流派之一。参与吕世伦主编：《当代西方理论法学研究》，中国人民大学出版社1997年版，第301页，美国行为法学的代表人物是布莱克，布莱克认为法律理论不谈论个人本身，也不谈及无法以事实检验的社会生活，这它解释的是法律的运作行为。参见［美］布莱克：《法律的动作行为》，康越、苏力译，中国政法大学出版社1994年版。
（4） 参见谢邦宇等：《行为法学》，法律出版社1993年版，第35页。
（1）参见［德］包尔生：《伦理学体系》，何怀宏等译，中国社会科学出版社1998年半，第18－19页。
（2）参见［美］波斯纳：《法理学问题》，苏力译，中国政法大学出版1994年版，第91－92页。
黑龙江省实施《全民所有制工业企业转换经营机制条例》细则
黑龙江省人民政府
黑龙江省实施《全民所有制工业企业转换经营机制条例》细则
黑龙江省人民政府令第八号
第一章 总 则
第一条 为了全面贯彻落实国务院《全民所有制工业企业转换经营机制条例》（以下简称《条例》），结
合我省实际情况，制定本细则。
第二条 企业转换经营机制的目标是：使企业适应市场的要求，成为依法自主经营、自负盈亏、自我发展
、自我约束的商品生产和经营单位，成为独立享有民事权利和承担民事义务的企业法人。
第三条 转换企业经营机制必须遵循下列原则：
（一）坚持党的基本路线。各级政府对企业的管理和企业的一切生产经营活动都要从有利于发展社会生产
力，有利于增强综合国力，有利于提高人民生活水平出发。
（二）坚持实行社会主义市场经济，把企业推向市场，使企业的经济活动遵循价值规律的要求，适应供求
关系的变化，积极参与市场竞争。
（三）坚持实行政企职责分开，保障国家对企业财产的所有权，实现企业财产保值、增殖，落实企业的经
营权。
（四）坚持责、权、利相统一，正确处理国家和企业、企业和职工的关系，贯彻按劳分配为主的原则，把
职工的劳动所得与劳动成果联系起来。
（五）坚持深化企业改革与推进企业技术进步、强化企业管理相结合，提高企业素质，增强竞争能力。
（六）坚持在建设社会主义物质文明的同时，建设社会主义精神文明，建设有理想、有道德、有文化、有
纪律的职工队伍。
（七）发挥中国共产党的基层组织在企业中的政治核心作用，坚持和完善厂长（经理）负责制，全心全意
依靠工人阶级。
第四条 国绕转换企业经营机制，按照宏观要管好、微观要放开的要求，政府必须转变职能，改革管理企
业的方式，培育和发展市场体系，建立和完善社会保障制度，协调配套地进行计划、投资、财政、税收、金融
、价格、物资、商业、外贸、人事和劳动工资等方面的改革。
第五条 企业中的党组织和工会、共青团等组织以及全体职工都应为实现企业转换经营机制的目标和《中
华人民共和国全民所有制工业企业法》规定的企业根本任务开展工作。社会各方面都应当为企业转换经营机制
创造条件。
第二章 企业经营权
第六条 企业经营权是指企业对国家授予其经营管理的财产（以下简称企业财产）享有占有、使用和依法
处分的权利。
第七条 企业按照国家规定的资产经营形式，依法行使经营权。企业资产经营形式是指规范国家与企业的
责、权、利关系，企业经营管理国有资产的责任制形式。
继续坚持和完善企业承包经营责任制。企业在保证国有资产保值增殖的前提下，可以根据不同情况分别采
取进档达标、投入产出总承包、减亏包干、资产经营承包等承包形式。
逐步试行税利分流，统一所得税率，免除企业税后负担，实行税后还贷。
积极创造条件，试行股份制。新建企业和新上项目可采取股份制形式；现有企业凡有条件的，可进行股份
制改造；企业集团应逐步向股份制过渡。股份制试点工作按国家和省有关股份制试点工作规范化要求进行。
小型企业可以按照国务院关于《全民所有制小型工业企业租赁经营暂行条例》规定租赁经营，也可以改为
股份制合作企业，或者通过拍卖产权转为集体企业、合伙企业或私营企业。
经政府同意，企业可以探索新的企业资产经营形式。
第八条 企业享有生产经营决策权。
企业根据国家宏观计划指导和市场需要，自主作出生产经营决策，生产产品和为社会提供服务。
企业可以自主决定在本行业内或者跨行业、跨门类、跨地区调整生产经营范围，政府有关部门应当给予支
持。除国家规定的专控商品和专营物资外，企业可直接到工商行政管理部门办理变更登记手续，不再经其他部
门审批。
企业执行国家指令性计划，有权要求在政府有关部门的组织下，与需方企业或政府指定的单位签订合同；
需方企业或者政府指定的单位不签订合同的，企业可以不安排生产。
企业对缺乏应当由国家计划保证的能源、主要物资、资金和运输条件的指令性计划（已签订合同），可以
根据自身承受能力和市场变化，要求调整；计划下达部门不予调整的，企业可以不执行。对计划内品种、规格
型号不适用的平价原材料，企业可以按市场价格自行调剂。企业用市场价格调剂的原材料生产的指令性计划产
品，可以执行市场价格或允许定向、定量、不定价销售。对计划下达部门指定的单位不按规定时间收购、调拨
的指令性计划产品，企业可以停止生产。因上述原因，给企业造成经济损失的，企业有权向需方企业或者政府
指定的单位要求赔偿经济损失。
除国务院计划部门和省政府计划部门直接下达的，或者授权有关部门下达的指令性计划外，企业有权不执
行任何部门下达的指令性计划。
第九条 企业享有产品、劳务定价权。
企业生产的日用工业消费品和生产资料，除国务院物价部门和省政府物价部门颁布的价格管理目录规定的
产品外，其他产品价格由企业自主定价。
企业提供的加工、维修、技术协作、咨询服务等劳务价格由企业自主定价。
除国务院物价部门和省政府物价部门外，其他任何地方政府和部门不再行使企业产品定价权。
第十条 企业享有产品销售权。
企业可以在全国范围内自主销售本企业生产的指令性计划以外的产品，任何部门和地方政府不得对其采取
封锁、限制和其他歧视性措施。
企业根据指令性计划生产的产品，应当按照计划规定的范围销售。企业在完成指令性计划的产品生产任务
后，超产部分可以自行销售。
企业生产指令性计划产品或生产国家规定由特定单位收购的产品，有权要求同需方企业和政府指定的收购
单位签订合同。需方企业或者政府指定的单位不履行合同，企业可以向政府或者政府有关部门申诉，要求协调
解决，也可以依照有关合同法规规定，向人民法院起诉，追究需方企业或者政府指定的单位的违约责任。对已
生产的产品，企业可以自行销售。
企业可以采取销售大包干等多种形式销售产品，分成或奖励办法由企业自主决定。
第十一条 企业享有物资采购权。
企业对指令性计划供应的物资，有权要求与生产企业或者其他供货方签订合同。
企业对指令性计划以外所需的物资，可以自行选择供货单位、供货形式、供货品种和数量，自主签订订货
合同，并可以自主进行物资调剂。
企业有权拒绝执行任何部门和地方政府以任何方式为企业指定指令性计划以外的供货单位和供货渠道。
放开对盈利企业购买专控商品的限制。
第十二条 企业享有进出口权。
企业可以在全国范围自行选择外贸代理企业从事进出口业务，并有权参与同外商的谈判、签约。代理方不
准超规定标准收取代理费，不准截留被代理企业的利润。
企业根据国家和省有关规定，可以进口自用设备和物资，可以在境外承揽工程、进行技术合作或者提供其
他劳务。
凡具备自营进口条件的企业，均可申请进出口经营权，省有关部门应积极代为申请办理有关手续。任何部
门和单位不得截留企业享有的进出口经营权。取得进出口经营权的企业，在获得进出口配额、许可证方面，享
有与外贸企业同等待遇。有自营进出口权的企业可与其他企业进行联营，组成大型跨国综合性经贸集团。
有进出口经营权的企业（含委托代理企业），可在国内销售进口商品。
有进出口经营权的企业，有权根据业务需要，确定本企业经常出入境的业务人员名额，报政府主管部门批
准。政府有关部门对企业经常出入境人员的出入境手续，实行一次性审批、一年内多次有效的办法。有进出口
经营权的企业，经国务院授权，可以自行审批出入境人员或者邀请境外有关人员来华从事商务活动，报外事部
门直接办理出入境手续。
企业根据国家外汇管理的有关规定，自主使用留成外汇和进行外汇调剂。任何部门和单位不得平调和截留
企业留成外汇，不得截留企业有偿上交外汇后应当返还的人民币。
企业可以根据开展对外业务的实际需要，自主使用自有外汇安排业务人员出境，不再控制用汇指标。
第十三条 企业享有投资决策权。
企业的投资包括固定资产投资、流动资金投资。
企业的留用资金指企业上缴利税后余留下来的归企业使用的资金；企业固定资产折旧和大修理资金；工业
产权和非专利技术转让他人按规定留给企业的资金；国内外单位和个人赠送、奖励给企业的资金以及其他规定
留给企业的资金。
企业自行筹措的资金指企业之间的融通资金和企业内部职工自愿集资的资金。
企业自行解决建设和生产条件指企业建设和生产必需的土地、水、电、煤、运输、生产原料等，不需要新
增或需新增但由企业自行向有关部门申请，并依法得到解决的。
企业依照法律和国务院有关规定，有权以留用资金、实物、土地使用权、工业产权和非专利技术等向国内
各地区、各行业的企业、事业单位投资、购买和持有其他企业的股份。经政府有关部门批准，企业可向境外投
资或者在境外开办企业。
企业遵照国家产业政策和行业、地区发展规划，能够自行解决建设和生产条件的，有权用留用资金和自行
筹措的资金进行生产建设（改建、扩建、新建），其立项、可行性研究、设计均由企业自主决定，报同级计划
部门备案。省、市计划单列的企业集团凡纳入经省、市计划部门批准的发展规划的建设项目，不论规模大小，
一律视同立项，计划部门不再审批项目建议书。其中自筹资金占５０％以上的项目，省或市计划部门只审批可
行性研究报告，其他均由企业集团自行决定。政府有关部门应当根据会计师事务所或者审计事务所的验资证明
，出肯认可企业自行立项的文件。经土地管理、城市规划、城市建设、环境保护等部门依法办理有关手续后，
企业自主决定开工。
企业从事生产性建设，不能自行解决建设和生产条件或者需要政府投资的，报政府有关部门批准。五百万
美元以下的引进外资项目，由各市（地）计划部门自行审批，报省计划部门备案。
企业从事生产性建设，需要银行贷款或者向社会发行债券的，按照国家有关规定，报政府有关部门会同银
行审批或者由银行审批。企业发行社会债券，经省人民银行核定各市（地）总体规模，一千万元以下额度可由
各市（地）人民银行自行审批，报省人民银行备案，并在当在发行。需要使用境外贷款的，报政府有关部门审
批。
企业遵照国家产业政策，以留利安排生产性建设项目或者补充流动资金的，经企业申请、同级税务部门批
准，可以退还企业再投资部分已缴纳所得税的４０％税款。
企业根据其经济效益和承受能力，可以增提新产品开发基金，报财政部门备案。按照国家统一制定的有关
固定资产折旧的规定，企业有权选择具体的折旧办法，确定加速折旧的幅度。
简化企业投资审批程序。对需要政府部门审批的投资项目，可将项目建议书和可行性研究报告合并，将年
度投资计划和开工报告合并，批准后视为同意开工，不再审批开工报告。
对需要报批的基建、技改项目，分别由各级政府的计委、经委牵头，组织银行、土地管理、城市规划、城
市建设、环境保护等部门定期联合办公，集中办理有关手续。审批机关在接到企业申请后，各项手续齐备的，
应在十天内予以批复，逾期不批的，视同批准。
第十四条 企业享有留用资金支配权。
企业在保证实现企业财产保值、增殖的前提下，有权确定税后留利中各项基金的比例和用途，报同级财政
部门和企业主管部门备案。
企业可将各种专项资金合并使用，也可将固定资金、流动资金和专项资金综合使用。
企业有权拒绝任何部门和单位无偿调拨、硬性集中企业留用资金，或者强令企业以折旧费、大修理费补交
上缴利润，弥补亏损。企业折旧基金、利润分成已集中上交的，应全部返还给企业，并应首先用于处理以前年
度超亏挂帐。
第十五条 企业享有资产处置权。
企业根据生产经营的需要，对一般固定资产可以自主决定出租、抵押或者有偿转让；对关键设备、成套设
备或者重要建筑物可以出租，经政府主管部门批准，也可以抵押、有偿转让。
企业处置生产性固定资产所得收入，必须全部用于设备更新和技术改造。
企业处置固定资产，应当按照国家有关规定进行资产评估，并以评估价格作为底价进行交易。交易价格低
于评估价格的１５％以内的，由企业自主决定；交易价格低于评估价格１５％以上的，应报企业主管部门审批
，报国有资产管理部门备案。
第十六条 企业享有联营、兼并权。
企业有权按照下列方式与其他企业、事业单位联营：
（一）与其他企业、事业单位组成新的经济实体，独立承担民事责任，具备法人条件的，经工商行政管理
部门核准登记，取得法人资格。
（二）与其他企业、事业单位共同经营，联营各方按照出资比例或者协议的约定，承担民事责任。
（三）与其他企业、事业单位订立联营合同，确立各方的权利和义务。联营各方各自独立经营、各自承担
民事责任。
企业按照自愿、有偿的原则，可以兼并其他企业，报政府主管部门备案。
第十七条 企业享有劳动有工权。
企业按照面向社会、公开招收、全面考核、择优录用的原则，自主决定招工的时间、条件、方式、数量。
企业从所在城镇人口中招工，不受城镇内行政区划的限制。企业跨地区招收职工，须经企业所在地政府有
关部门同意。对招收少量苦、脏、累、险的特殊工种的职工，企业可以自主决定，报当地劳动部门备案。企业
在农村招工应按省政府有关规定报批。
企业招工应公布招工简章，招工简章报劳动部门备案。企业招工由企业自行组织考试、考核，并公布考试
、考核成绩及录用人员名单。
企业录用退出现役的军人、少数民族人员、妇女和残疾人，按有关法律、法规执行。
企业定向或者委托学校培养的毕业生，由原企业负责安排就业。对其他大专院校和中专、技工学校毕业生
，在同等条件下优先招收。
刑满释放人员，同其他社会待业人员一样，经企业考核合格，可以录用。在服刑期间保留职工身份的刑满
释放人员，原企业可予以安置。
同一城镇职工工作调动，企业间可以直接办理调转手续。
企业有权根据生产的需要，招收临时工和季节工。
企业有权决定用工形式，可以实行合同化管理或者全员劳动合同制。依照法律、法规和有关政策，与职工
签订有固定期限、无固定期限或者以完成特定生产工作任务为期限的劳动合同。企业和职工按照劳动合同规定
，享有权利和承担义务。
企业有权在做好定员、定额的基础上，通过公开考评，择优上岗，实行合理劳动组合。对富余人员，企业
可以采取发展第三产业、厂内转岗培训、提前退出岗位休养以及其他方式安置。政府有关部门可以通过厂际交
流、职业介绍机构调剂等方式，帮助转换工作单位。富余人员也可以自谋职业。
企业有权依照法律、法规和企业规章解除劳动合同，辞退、开除职工。对被解除劳动合同、辞退和开除的
职工，待业保险机构依法提供待业保险金，劳动部门应当提供转业训练和再就业的机会，对其中属于集体户口
的人员，当地有关部门应当准予办理户口和其他手续。
第十八条 企业享人事管理权。
企业按照德才兼备、任人唯贤的原则和责任与权利相统一的要求，自主行使人事管理权。
企业对管理人员和技术人员可以实行聘任制、考核制。打破管理人员、技术人员和工人身份界限，破除干
部职务终身制。对被解聘或未聘用的管理人员和技术人员，可以安排其他工作，包括到工人岗位上工作。企业
可以从优秀工人中选拨聘用管理人员和技术人员。企业可以在全国范围内招聘技术人员和管理人员，经政府有
关部门批准，企业也可以在境外招聘技术人员和管理人员。
聘用制管理人员和技术人员在企业之间调动，接收单位同意继续聘用的，按聘用制管理人员和技术人员调
动；接收单位不同意按聘用制管理人员和技术人员使用的，按工人调动。
企业有权根据实际需要设置在本企业内有效的专业技术职务。按照国家统一规定的具有专业技术职称的人
员，其职务和待遇由企业自主决定。
企业一律不定级别。企业管理人员不再套用行政级别。
按照管事与管人相统一的原则，企业厂长（经理）由政府主管部门任免，也可以公开招聘，或者由职工代
表大会选举产生；企业副厂级行政管理人员，经政府主管部门授权，由厂长任免（聘任、解聘）；企业中层行
政管理人员由厂长决定任免（聘任、解聘）。
除关系国计民生等特大型企业外，其他企业均可实行厂长、书记一人兼，党、政、群领导可交叉兼职。
对政绩突出、工作需要的厂长，可以连任，可适当放宽退休年龄。
第十九条 企业享有工资、资金分配权。
在确保经济效益增长高于工资总额增长、劳动生产率增长高于职工实际平均工资收入增长的前提下，企业
自主确定、提取和使用年度工资总额。工资总额与经济效益的起始基数，应经政府劳动部门和财政部门核定。
企业在提取的工资总额内，有权自主使用、自主分配工资和奖金。
企业有权根据职工的劳动技能、劳动强度、劳动责任、劳动条件和实际贡献，决定工资、奖金的分配档次
和各岗位的工资。
企业有权自主决定本企业的工资制度。可以实行岗位技能工资制或者其他适合本企业特点的工资制度，选
择适合本企业的具体分配形式和分配办法。
企业有权制定职工晋级增薪、降级减薪的办法，自主决定晋级增薪、降级减薪的条件和时间。企业各类人
员的工资待遇可以与学历、职称、资格脱钩。
企业有权决定对有重大贡献的技术人员、管理人员和工人给予特殊奖励。
对职工征收的个人收入调节税按全年的月平均收入征收。
除国务院另有规定外，企业有权拒绝任何部门和单位提出的，由企业对职工发放奖金和晋级增薪的要求。
第二十条 企业享有内部机构设置权。
企业有权决定内部机构的设立、调整和撤销，决定企业的人员编制。企业有权拒绝任何部门和单位提出的
设置对口机构、规定人员编制和级别待遇的要求。
第二十一条 企业享有拒绝摊派权。
摊派是指在国家法律、法规和有关规定之外要求企业无偿地、非自愿地提供人力、物力、财力的行为。
除国务院《禁止向企业摊派暂行条例》所列禁止向企业骓派的行为外，下列行为也属于向企业摊派：
（一）强制占用企业房屋、场地和物力、财力、设立政府部门的分支机构。
（二）强制企业提供地方政府举办节日、庆典活动所需人力、物力、财力。
（三）以做广告宣传等其他形式强制企业提供资金。
（四）要求企业为部门或单位召开的会议无偿提供食宿和交通等条件。
企业有权拒绝任何部门和单位向企业摊派人力、物力、物力。企业可以向审计部门或者其他政府有关部门
控告、检举、揭发摊派行为，要求作出处理。受理部门应按有关规定及时查处。
除法律和国务院另有规定外，企业有权拒绝任何部门和单位对企业进行检查、评比、评优、达标、升级、
鉴定、考试、考核。有关部门按照规定对企业进行必要的检查，一般情况下，每年只进行一次，不得重复检查
。
第二十二条 企业经营权受法律保护，任何部门、单位和个人不得干预和侵犯。
对于非法干预和侵犯企业经营权的行为，企业有权向政府和本细则组织实施部门申诉、举报，也可以向监
察机关申诉、举报，涉及财务收支、摊派行为的，可向审计机关申诉、举报，或者依法向人民法院起诉。
第三章 企业自负盈亏的责任
第二十三条 企业以国家授予其经营管理的财产，承担民事责任。
企业对其法定代表人和其他工作人员，以法人名义从事的经营活动，承担民事责任。
厂长对企业盈亏负有直接经营责任；职工按照企业内部经济责任制，对企业盈亏也负有相应责任。
第二十四条 企业必须建立和完善分配约束机制和监督机制。
企业职工的工资、奖金、津贴、补贴以及其他工资性收入，应当纳入工资总额。取消工资总额以外的一切
单项奖。亏损企业发放的工资总额，不得超过政府有关部门核定的工资总额。
企业的工资调整方案和奖金分配方案，必须经企业职工代表大会审查同意后实施；企业的工资、奖金分配
必须自觉接受劳动、财政、审计等部门监督；企业厂长晋升工资须经政府有关部门审批。
企业违反上述规定或以弄虚作假、虚增利润、虚盈实亏等手段增发工资、奖金的，政府主管部门应当及时
予以制止和纠正。职工多得的不当收入，应当自发现之日起，限期逐步予以扣回。
第二十五条 企业应当每年从工资总额的新增部分中提取不少于１０％的数额，作为企业工资储备基金，
由企业自主使用。工资储备基金累计达到本企业一年工资总额的，不再提取。
第二十六条 企业连续三年全面完成上交任务，并实现企业财产增殖的，政府主管部门对厂长或者厂级领
导给予相应奖励，奖金数额根据厂长或厂级领导的贡献大小由各级政府确定，奖金由决定奖励部门拨付。
亏损企业的新任厂长，在规定期限内实现扭亏增盈目标的，政府主管部门应当给予厂长或者厂级领导相应
的奖励，奖金数额由各级政府确定，奖金由决定奖励的部门拨付。
第二十七条 实行承包经营责任制的企业，未完成上交利润任务的，应当以企业风险抵押金、留利、工资
储备基金补交。
实行租赁经营责任制的企业，承租方在租赁期内达不到租赁经营合同规定的经营总目标或者欠交租金时，
应当以企业的风险保证金、预支的生活费或者承租成员的年度收入抵补，不足部分，由承捐方、保证人提供的
担保财产抵补。
第二十八条 企业为实现政府规定的社会公益目标或者生产指令性计划产品，由于定价原因而形成的政策
性亏损，物价部门应当有计划地调整或者放开产品价格，予以解决。不能调整或者放开产品价格的，经财政部
门核准，给予相应的补贴或者其他方式补偿。采取上述措施后，企业仍然亏损的，作为经营性亏损处理。
第二十九条 企业由于经营管理不善造成经营性亏损的，厂长、其他厂级领导和职工应当根据责任大小承
担相应的责任。
企业一年经营亏损的，应当适当核减企业工资总额，厂长、其他厂级领导和直接责任人员不得领取奖金。
企业亏损严重的，还应当根据责任大小，相应降低厂长、其他厂级领导和职工的工资。
企业连续二年经营亏损，亏损额继续增加的，应当核减企业的工资总额，除企业不得发放奖金外，根据责
任大小，适当降低厂长、其他厂级领导和职工的工资；对企业领导班子可以进行必要的调整；对厂级领导可以
免职或者降级、降职。
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